Государство дает возможность компенсировать часть затрат на покупку жилья: можно вернуть часть стоимости и уплаченных процентов по ипотеке. Рассказываем об условиях и ограничениях.
Что такое налоговый вычет
Для большинства людей возврат части средств с покупки квартиры становится существенным финансовым подспорьем. Деньги можно направить на снижение кредитной нагрузки (внести досрочный платеж по ипотеке), на ремонт или формирование сбережений.
Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база (доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц). Если гражданин потратился на покупку жилья, он может вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Важно: это не подарок от государства, а возврат собственных средств, но в пределах установленных лимитов.
Как отмечает доктор экономических наук, доцент Финансового университета Анна Тихонова, возврат уплаченного НДФЛ государство осуществляет не с любых доходов. Например, если в 2025 году предстоит уплатить налог с процентов по банковским вкладам, с дивидендов или от продажи имущества, то налог с таких доходов не возвращается.
Имущественный вычет
При приобретении недвижимости налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом. Можно вернуть часть расходов на:
• строительство или покупку жилья – дома, квартиры, комнаты (даже если в собственность приобретается доля);
• ремонт в случае, если квартира приобреталась у застройщика без отделки;
• покупку земли под свой дом – участок должен быть именно для строительства жилья, а не для бизнеса (например, под магазин или автосервис).
Лимит для расчёта компенсации составляет 2 млн рублей. То есть человек, который платит НДФЛ по ставке 13%, может вернуть не более 260 тыс. рублей, тот, кто платит 15%, – не более 300 тыс и т. д. Если фактические расходы оказались меньше 2 млн, компенсация рассчитывается только от потраченной суммы.
Право на налоговый вычет возникает при соблюдении условий:
- Резидентство РФ – налогоплательщик должен находиться в стране суммарно не менее 183 дней в течение 12 месяцев.
- Наличие доходов, облагаемых НДФЛ, – зарплата или доход от аренды.
- Официальные расходы на приобретение жилья – квартира должна быть куплена у юрлица или физлица, но не у близких родственников, членов семьи или у руководителя на работе.
- Вычет можно получить только один раз в жизни, за исключением случаев, когда лимит 2 млн рублей не исчерпан.
Право на налоговый вычет имеют:
• работники по трудовому договору – это основные получатели, так как налог на доходы физических лиц удерживается автоматически;
• индивидуальные предприниматели (ИП) также могут рассчитывать на получение налогового вычета за квартиру при условии уплаты НДФЛ;
• пенсионеры, студенты и безработные могут оформить возврат, если был облагаемый доход – например, сдавали имущество в аренду.
Как получить налоговый вычет
Налоговый вычет при покупке квартиры, как и вычет по ипотечным процентам, доступны для оформления двумя способами:
- за текущий год
- за прошедшие периоды
В первом случае вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ, а во втором – получаете возврат средств, которые уже были перечислены в бюджет.
Получение вычета за текущий год через работодателя
Для получения налогового вычета в текущем году обратитесь к работодателю – подача декларации 3‑НДФЛ не требуется. Подготовьте пакет документов и направьте заявление на подтверждение права на вычет одним из способов:
- Через личный кабинет на сайте ФНС.
- Лично в отделении налоговой службы.
ФНС рассмотрит заявление в течение 30 дней и направит работодателю уведомление о вашем праве на вычет. После этого бухгалтерия прекратит удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока ваш годовой доход не превысит сумму, указанную в уведомлении.
Если за год вычет не использован полностью, остаток можно перенести на следующий год, но для этого потребуется повторно получить уведомление от ФНС.
Источник: моифинансы.рф
