Налоговые вычеты позволяют россиянам вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Многие упускают такую возможность – считают, что оформлять налоговый возврат слишком сложно. Эксперты проекта Минфина России «Моифинансы» рассказали, о видах налоговых вычетов и о том, как получить «кешбэк» от государства.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это инструмент, который стимулирует работать «в белую» и платить налоги. Право на налоговый вычет есть у всех плательщиков НДФЛ. Воспользоваться льготой можно двумя способами.

Способ № 1: Человек сначала платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а затем возвращает часть суммы. Для этого нужно подать 3-НДФЛ декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. 

«Для получения отдельных социальных, имущественных и инвестиционных налоговых вычетов даже подавать декларацию не нужно, достаточно лишь заполнить электронное заявление в личном кабинете налогоплательщика», – отмечает доцент Финуниверситета Анна Тихонова.

Способ № 2: Сумма налога для человека уменьшается сразу при выплате дохода работодателем.

Выбор – за налогоплательщиком. При этом некоторые налоговые вычеты получить через работодателя не получится. К таким исключениям относят инвестиционные налоговые вычеты, вычет за оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, а также вычет за благотворительность. А вот стандартные, социальные и имущественные (когда было куплено жилье) налоговые вычеты – можно получить обоими способами.

Чтобы рассчитать сумму налогового вычета, важно знать свою ставку налога на доходы физических лиц. С 1 января 2025 года НДФЛ в России рассчитывается по прогрессивной шкале и составляет:

·         13% – для доходов до 2,4 млн рублей в год 

·         15% – для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей 

·         18% – для доходов от 5 до 20 млн рублей

·         20% – для доходов от 20 до 50 млн рублей

·         22% – для доходов свыше 50 млн рублей в год

Исходя из этих ставок вычеты можно будет сделать в 2026 году. В 2025 мы получаем вычеты за 2024 год, когда ставки были другими: 13% с суммы доходов физического лица до 5 млн рублей в год и 15% с доходов свыше 5 млн рублей в год. 

Вычеты описаны в Налоговом кодексе РФ: 

• стандартные 
• социальные
• инвестиционные
• имущественные 
• профессиональные